Пресса о страховании, страховых компаниях и страховом рынке

Парламентская газета, 31 мая 2001 г.

В жизни всякое бывает..

"Услуги такого рода, отметил президент Всероссийского союза страховщиков Игорь Юргенс, — это порождение уродливой налоговой системы. Однако в последнее время ситуация кардинально изменилась и появилась возможность развивать классические долгосрочные виды страхования, постепенно уходя от таких услуг".
Дело в том, что введение единой ставки подоходного налога сделало их во многом бесполезными. Сегодня предприятия стараются выплачивать зарплату обычными способами, не прибегая к специфическому финансовому инструментарию.
Выступавшие на конференции отмечали, что переход к классическому страхованию жизни будет ускорен. По некоторым данным, сейчас готовятся необходимые изменения в Налоговый и Гражданский кодексы, а также в Закон "Об организации страхового дела в РФ". Начальник отдела Министерства по налогам и сборам по налогообложению страховых организаций и пенсионных фондов Андрей Хуторов предложил законодательно ввести понятие годичного ожидательного периода между страховым взносом и выплатой по страхованию жизни. Страховщики поддерживают эти предложения. Причем, по их мнению, необходимо перекрывать возможности для использования налогосберегающих схем именно и только законодательным путем.
В дальнейшем практика использования страховых услуг по оптимизации налогообложения предприятий может стать серьезным препятствием для развития более перспективных видов бизнеса, нацеленных на формирование новой системы социальных гарантий. "Несмотря на то, что такие услуги абсолютно законны, из-за них государство относится к страховщикам с некоторым недоверием, — пояснил ситуацию участвовавший в конференции первый вице-президент Ассоциации российских банков, зав. кафедрой банковского права и финансово-правовых дисциплин Академии народного хозяйства при правительстве РФ Гарегин Тосунян. — В то же время страховые компании рассчитывают активно сотрудничать с государством в области социальных программ. Зачастую сложившийся имидж этому мешает".
Слова Тосуняна подтверждаются тем фактом, что в настоящее время страховые компании исключены из многих процессов, формирующих систему социальных гарантий. Так, проект пенсионной реформы, одобренный правительством, практически не предполагает участия страховых компаний. Хотя недавно и на этом направлении появился повод для оптимизма. Председатель Комитета Госдумы по кредитным организациям и финансовым рынкам Александр Шохин заявил, выступая на конференции, что пакет пенсионных законопроектов пока не внесен на рассмотрение в парламент именно из-за того, что есть необходимость в их доработке с учетом роли негосударственных институтов в системе пенсионного обеспечения.
Государство так или иначе пытается учесть интересы страховых компаний. По мнению первого зам. министра финансов Сергея Шаталова, принятие 25-й главы Налогового кодекса будет существенно способствовать развитию страхового рынка. Страховой бизнес получит при принятии этой главы ряд преимуществ. Компании смогут вычитать из налогооблагаемой базы все затраты на ведение бизнеса, включая расходы на рекламу, а также банковские проценты по кредиту. Немаловажным является и другой шаг — унификация всех налоговых ставок, что устраняет дискриминацию страхового сектора по отношению к банковскому. Так, согласно проекту нового закона отменяется 3-процентное ограничение, в рамках которого предприятия могли относить расходы по страхованию на себестоимость продукции.
Попытки страховщиков и государства наладить партнерские отношения имеют под собой конкретную цель. В стране назрела реформа системы социальных гарантий. При этом очевидно, что государство не возьмет на себя всю ответственность за обеспечение социальной защиты. Вторым важным сегментом этой системы как раз и должны стать негосударственные структуры.
Такой подход оправдан и мировым опытом. В США, Финляндии, Канаде и других странах эффективно работает корпоративная страховая модель, активную роль в которой играют негосударственные страхователи. Долгосрочное личное страхование проводится ими за счет взносов как самих граждан, так и работодателей. Накопительная система формирования страховых резервов у негосударственных страхователей создает условия для активного вовлечения в инвестиционный оборот долгосрочных сбережений граждан и средств работодателей. Благодаря этому человек получает мощное средство социальной защиты и обеспечивает прирост своих личных сбережений.
В экономически развитых странах участие негосударственной системы социального страхования в привлечении инвестиций в национальную экономику значительно. Доля взносов по долгосрочному страхованию жизни достигает в западных странах 6-13 проц. валового внутреннего продукта. В Европе резервы по данному виду страхования превышают 1,3 триллиона евро.
В настоящих условиях в России подобные масштабы развития долгосрочного страхования недостижимы. Не тот уровень развития финансовой инфраструктуры, да и эффективность экономики в целом — тоже несопоставима. Тем не менее значительное количество страховых компаний (1200) и негосударственных пенсионных фондов (256), действующих сейчас на российском рынке, свидетельствует об определенных результатах. В прошлом году поступления взносов по страхованию жизни выросли более чем вдвое. На сегодняшний день почти четверть трудоспособного населения страны застрахована в системе негосударственного пенсионного страхования и в различных страховых организациях.

СМИРНОВ И.